Säule 3a und Pensionskasse für den Eigenheimkauf

Vorbezug oder Verpfändung der Säule 2 oder 3A

Sie können für den Kauf einer Wohnung oder eines Hauses Ihre Vorsorgegelder in der Säule 3a und in der Pensionskasse verwenden. Die Verpfändung der Gelder aus der 2. und 3. Säule ist eine Variante, der Vorbezug die zweite Option für die Finanzierung des Eigenheimkaufs. Wir zeigen Ihnen die Möglichkeiten und deren Vor- und Nachteile auf. Zudem erklären wir die steuerlichen Auswirkungen von Vorbezug und Verpfändung.

Warum Vorsorgegelder der 2. und 3. Säule einsetzen?

Die Immobilienpreise in der Schweiz gehören zu den weltweit höchsten. Oftmals reichen daher das eigene freie Vermögen und die Hypothek nicht aus, um den Kauf oder Bau eines Eigenheims zu realisieren. Die eigentlich bis zur Pensionierung hin gebundenen Gelder der zweiten und dritten Säule können Unterstützung leisten, indem sie bei einem Vorbezug als eigene Mittel angerechnet werden, wenn Sie die Immobilie selbst bewohnen werden. Für den Einsatz dieser Vorsorgegelder gibt es zwei Möglichkeiten: Verpfändung oder Vorbezug.

Verpfändung oder Vorbezug?

Beim Vorbezug wird das Geld aus der Säule 3a oder der Pensionskasse entnommen und als “Cash” in die Finanzierung Ihres Eigenheimes eingebracht. Der Anteil der Hypothek bleibt dabei gleich, Ihre Eigenmittel steigen. Ein Vorbezug ist alle 5 Jahre möglich. Diese zeitliche Einschränkung gilt allerdings pro Vorsorgeeinrichtung. Verfügen Sie beispielsweise über mehrere Säule 3a Konto bei verschiedenen Instituten, ist auch eine höhere Kadenz möglich. Dasselbe gilt bei der 2. Säule – vielleicht haben Sie als Ehegatten eine Pensionskasse und ein Freizügigkeitskonto bei einer Bank.

Bei der Verpfändung bleiben hingegen Ihre Eigenmittel unverändert, der Hypothekarbetrag steigt stattdessen um den verpfändeten Teil Ihrer 2. oder 3. Säule. Die Verpfändung findet zu Gunsten der Bank bzw. des Hypothekengebers statt, wird im Grundbuch eingetragen und muss beim Verkauf der Liegenschaft zurückgeführt werden.

Was ist ein selbstgenutztes Eigenheim?

Als selbstgenutztes Wohneigentum wird Ihr Hauptwohnsitz und Lebensmittelpunkt bezeichnet. Vorsorgegelder können daher nicht für ein Ferienhaus, ein Renditeobjekt oder eine Zweitwohnung verwendet werden. Das Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) spricht auch von “Wohneigentum zum eigenen Bedarf”. 

Eine etwas besondere Situation bildet das Mehrfamilienhaus (MFH). Hier ist der Einsatz von Vorsorgegelder nur dann möglich, wenn Sie einen Teil des MFHs selbst bewohnen. 

Verpfändung: Vor- und Nachteile

Vorteile

  • Vorsorgeleistungen bleiben unverändert
  • Risikoabsicherung im Falle von Invalidität und Tod bleibt bestehen
  • Keine Besteuerung der verpfändeten Summe
  • Höherer Hypothekarzinsabzug möglich = tiefere Steuerbelastung

Nachteile

  • Erhöhte Belehnung bzw. höherer Hypothekarbetrag
  • Hypothekarzinsbelastung ist höher (in Franken) 
  • Tragbarkeit wird negativ beeinflusst
  • Nicht alle Hypothekarinstitute bieten diese Finanzierungsform an

Vorbezug: Vor- und Nachteile

Vorteile

  • Hypothekarbetrag ist tiefer, Ihre Eigenmittel höher
  • Tragbarkeit ist eher gegeben
  • Hypothekarzinsbelastung ist tiefer (in Franken)
  • Auswahl an Hypothekarinstituten ist grösser

Nachteile

  • Besteuerung der Auszahlungssumme
    (schweizweit bis zu 10% des vorbezogenen Betrags. Für eine verheiratete, konfessionslose Person in der Stadt Zürich 250’000 Franken vorbezieht, beträgt die Steuerlast gut 4% bzw. knapp 11’000 Franken – hier geht’s zum Steuerrechner des Kantons Zürich).
  • Altersleistungen (Rente) werden reduziert
  • Invalidität und Tod sind schlechter gedeckt
  • Vorbezug muss zurückbezahlt werden, bevor ein Einkauf in die Pensionskasse möglich wird

Gibt es einen Mindestbetrag für den Vorbezug?

Das Minimum für den Vorbezug von Pensionskassengelder liegt bei 20’000 Franken. Bei der Säule 3a hingegen gibt es keinen Mindestbetrag.

Wie oft kann die Säule 3a eingesetzt werden?

Alle 5 Jahre können Sie die Säule 3a für Ihr selbstgenutztes Wohneigentum verwenden. Verwendet werden können die Vorsorgegelder für Kauf bzw. Bau, Umbau, Renovation sowie für die Rückzahlung einer Hypothek.

Meist kann ein Säule 3a-Konto nur als Ganzes bezogen werden. Ein Teilbezug ist nicht möglich. Entsprechend kann es sich auch hier lohnen, mehr als ein Säule 3a-Konto zu führen (neben der Optimierungsmöglichkeit aus steuertechnischer Sicht auf die Pensionierung hin).

Wie viel kann ich aus der Pensionskasse beziehen?

Sie finden den maximal möglichen Betrag auf Ihrem Vorsorgeausweis der Pensionskasse. Dort ist auch die Freizügigkeitsleistung im Alter 50 ersichtlich. Diese ist massgebend, falls Sie älter als 50 Jahre sind und Vorsorgegelder aus der Pensionskasse für den Erwerb von Wohneigentum einsetzen möchten.

Falls Sie in den letzten drei Jahren einen freiwilligen Einkauf in die Pensionskasse getätigt haben, empfiehlt sich ein Vorbezug der Pensionskasse nicht. Sollten Sie es trotzdem machen, wird der Steuervorteil, den Sie damals beim Einkauf hatten, als Nachsteuer fällig. Sprechen Sie hier am besten mit einem Vorsorge- und Hypothekenspezialisten. 

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Altersgrenzen

Meist ist die Wohneigentumsförderung mit Vorsorgegeldern bis 3 Jahre vor der Pensionierung möglich. Fragen Sie Ihre Pensionskasse für die genauen Fristen.

Eine weitere wichtige Grenze liegt bei 50 Jahren. Bis 50 können Sie das gesamte Guthaben in der Pensionskasse einsetzen. Sind Sie zum Kaufzeitpunkt älter, können Sie den höheren der folgenden beiden Beträge vorbeziehen: Den Betrag, den Sie im Alter von 50 Jahren in der 2. oder 3. Säule hatten oder die Hälfte des aktuellen Vorsorgeguthaben. 

WEF – Wohneigentumsförderung mit Mitteln der beruflichen Vorsorge

Das BVG gibt Versicherten die Möglichkeit, Vorsorgegelder aus der Pensionskasse für selbstgenutztes Wohneigentum einzusetzen. Die rechtlichen Rahmenbedingungen und die Voraussetzungen regelt das Gesetz über die Wohneigentumsförderung (WEF)

Was ist nicht erlaubt?

Sie können Vorsorgegelder nicht einsetzen, um die Hypothekarzinsen zu bezahlen oder gar den laufenden Unterhalt der Liegenschaft zu begleichen. Der Kauf von Bauland (ohne bewilligtes Projekt) ist genauso wenig möglich, wie der Kauf eines Ferienhauses, weder im Inland noch im Ausland.

Fazit

Die Verwendung von Vorsorgegeldern kann helfen, den Traum vom Eigenheim zu realisieren. Behalten Sie aber unbedingt Ihre gesamte Vorsorgesituation und die steuerlichen Folgen im Auge. Treffen Sie Entscheidungen nur nach reiflicher Überlegung und bestenfalls in Rücksprache mit einem Experten. Wenn Sie die richtigen Informationen haben, können Sie aber durchaus auf diese Eigenmittel zurückgreifen. 

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